Altersvorsorgedepot für Kinder:
Kinderzulage, Frühstart-Rente und was Eltern ab 2027 tun können
Ab 2027 erhalten förderberechtigte Eltern im eigenen Altersvorsorgedepot bis zu 300 Euro Kinderzulage je Kind und Jahr, schon bei 25 Euro Sparrate im Monat. Zusätzlich soll die Frühstart-Rente mit monatlich 10 Euro vom Staat für das Kind starten, zunächst für die Jahrgänge 2020 und 2021. Beide Förderungen lassen sich kombinieren, fließen aber in unterschiedliche Verträge.
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Das Wichtigste in Kürze
- Die Kinderzulage beträgt 1 Euro je Euro Eigenbeitrag, höchstens 300 Euro je Kind und Jahr. Sie fließt in den Altersvorsorgevertrag eines Elternteils.
- Die neue Kinderzulage ist unabhängig vom Geburtsjahr gleich hoch. Für bestehende Riester-Verträge gelten eigene Übergangsregeln.
- Die Frühstart-Rente soll anspruchsberechtigte Kinder vom 6. bis zum 18. Geburtstag fördern. Der Bundestag hat sie beschlossen; das Gesetzgebungsverfahren ist noch nicht abgeschlossen.
- Mit 18 endet die Frühstart-Zahlung. Der Vertrag kann für die eigene Altersvorsorge des Kindes weiterlaufen.
Welche Möglichkeiten haben Eltern ab 2027?
Eltern können drei Wege kombinieren: Kinderzulage für die eigene Rente, Frühstart-Rente für die Rente des Kindes und einen flexiblen Kinder-Sparplan.
| Merkmal | Kinderzulage im Altersvorsorgedepot | Frühstart-Rente | Normaler Kinder-Sparplan |
|---|---|---|---|
| Wessen Vertrag? | Elternteil | Kind | Kind oder Elternteil |
| Wer zahlt ein? | Elternteil plus staatliche Zulagen | Staat; freiwillige Zuzahlungen möglich | Zum Beispiel Eltern oder Großeltern |
| Alter des Kindes | Solange Kindergeldanspruch besteht | 6 bis unter 18 Jahre; schrittweiser Jahrgangsstart | Ab Geburt |
| Förderung | Bis 300 € je Kind und Jahr | 10 € monatlich, 120 € jährlich | Keine dieser Zulagen |
| Zugriff | Regulär zur Rente, grundsätzlich ab 65 | Gefördertes Kapital grundsätzlich zur Rente, ab 65 | Flexibel; beim Kinderdepot ab 18 durch das Kind |
| Status | Neue Förderung ab 01.01.2027 | Start 01.01.2027 geplant | Bereits verfügbar |
Entscheidend ist dein Sparziel: Deine eigene Rente und das spätere Vorsorgevermögen deines Kindes sind rechtlich getrennt. Ein Kinderdepot auf den Namen deines Kindes gehört dagegen bereits heute deinem Kind; bis zur Volljährigkeit verwaltest du es in seinem Interesse. Bei einem Sparplan auf deinen Namen bleibt das Geld zunächst dein Vermögen.
Mehr erfährst du im Überblick zum Altersvorsorgedepot bei OSKAR. Das Altersvorsorgedepot dient grundsätzlich der Rente; vorzeitige Entnahmen können nach § 93 Einkommensteuergesetz (EStG) zur Rückzahlung von Förderung führen. Gesetzliche Ausnahmen sind möglich.
Wie funktioniert die Kinderzulage im Altersvorsorgedepot?
Ab 2027 gewährt § 85 EStG je Euro Eigenbeitrag 1 Euro Kinderzulage, maximal 300 Euro jährlich je berücksichtigtem Kind. Mit 25 Euro monatlich erreichst du die volle Kinderzulage.
Du brauchst einen förderfähigen Altersvorsorgevertrag und eine eigene Zulageberechtigung. Zusätzlich muss dir die Kinderzulage für das kindergeldberechtigte Kind zugeordnet sein. Im alten Riester-System beträgt sie bei voller Förderung 185 Euro für vor 2008 geborene Kinder und 300 Euro für später geborene Kinder; die neue Regel unterscheidet nicht nach Geburtsjahr.
Für unmittelbar Förderberechtigte kommt die Grundzulage nach § 84 EStG hinzu:
- 50 Cent je Euro für die ersten 360 Euro Eigenbeitrag im Jahr.
- 25 Cent je Euro für weitere 1.440 Euro Eigenbeitrag.
- Insgesamt höchstens 540 Euro Grundzulage bei 1.800 Euro jährlichem Eigenbeitrag.
| Eigenbeitrag des Elternteils | Grundzulage | Kinderzulage | Förderung gesamt |
|---|---|---|---|
| 300 € jährlich / 25 € monatlich, 1 Kind | 150 € | 300 € | 450 € |
| 300 € jährlich / 25 € monatlich, 2 Kinder | 150 € | 600 € | 750 € |
| 1.800 € jährlich / 150 € monatlich, 2 Kinder | 540 € | 600 € | 1.140 € |
Die Beispiele gelten für einen unmittelbar förderberechtigten Elternteil, dem alle genannten Kinderzulagen zugeordnet sind. Bei zwei Kindern genügen dieselben 300 Euro Eigenbeitrag für zweimal 300 Euro Kinderzulage. Insgesamt landen dann 1.050 Euro im Elternvertrag: 300 Euro von dir plus 750 Euro Förderung, vor Kosten und Wertentwicklung.
Welcher Elternteil bekommt die Förderung?
Pro Kind erhält nur ein Elternteil die Kinderzulage.
2027: Bei zusammenlebenden verheirateten Eltern unterschiedlichen Geschlechts mit Wohnsitz in EU/EWR ordnet § 85 EStG die Zulage grundsätzlich der Mutter zu. Auf gemeinsamen Antrag erhält sie der Vater. Bei gleichgeschlechtlichen Ehepaaren oder eingetragenen Lebenspartnern entscheidet grundsätzlich die Kindergeldfestsetzung; eine gemeinsame Übertragung ist ebenfalls möglich.
Ab 2028: Bei zusammenlebenden Ehepaaren in EU/EWR entscheidet nach der neuen Fassung von § 85 EStG unabhängig vom Geschlecht grundsätzlich die Kindergeldfestsetzung. Mit übereinstimmenden Erklärungen beider Eltern lässt sich die Zulage dem anderen Elternteil zuordnen.
Bei unverheirateten oder dauerhaft getrennten Eltern ist grundsätzlich ebenfalls maßgeblich, für wen das Kindergeld festgesetzt wird.
Was ist die Frühstart-Rente?
Die Frühstart-Rente, auch Frühstartrente, soll Kindern monatlich 10 Euro staatliches Startkapital für die private Altersvorsorge geben. Der Bundestag hat am 16. Oktober 2026 zugestimmt. Der Start ist für den 1. Januar 2027 vorgesehen; die Zustimmung des Bundesrates steht noch aus.
- Anspruch: Geplant ist die Förderung für Kinder mit erstem Wohnsitz in Deutschland vom 6. bis zum 18. Geburtstag. 2027 starten die Jahrgänge 2020 und 2021; für 2020 soll die Förderung rückwirkend für die anspruchsberechtigten Monate ab 2026 gelten. Danach kommt jährlich der nächste Jahrgang hinzu.
- Vertrag: Eltern können einen zertifizierten Standarddepot-Vertrag mit zwei Anlagebausteinen und voreingestellten Umschichtungen auf den Namen des Kindes abschließen. Ohne eigenen Vertrag ist eine kollektive Anlage durch die Bundesbank vorgesehen; das Sondervermögen soll nach § 22 des Gesetzesbeschlusses zum 1. Januar 2028 entstehen. Die angesparten Beträge sollen nach Angaben der DRV bis zum 35. Geburtstag in einen eigenen Vorsorgevertrag übertragen werden können.
- Kosten: Für das Standarddepot gilt höchstens 1 Prozent Effektivkosten in der Ansparphase. Effektivkosten zeigen, wie stark Kosten die jährliche Rendite mindern.
- Zuzahlungen: Nach § 3 des Gesetzesbeschlusses zur Frühstartrente sollen Eltern oder Großeltern bis zu 6.840 Euro je Vertrag und Kalenderjahr zusätzlich einzahlen können. Eine eigene Einzahlung ist für die staatlichen 10 Euro nicht erforderlich.
- Steuern: Erträge sollen während der Ansparphase steuerfrei bleiben. Die Besteuerung folgt in der Auszahlungsphase.
- Fortführung: Mit 18 soll das Kind seinen Vertrag selbst weiter besparen oder in einen anderen zertifizierten Altersvorsorgevertrag wechseln können. Ein Vertragswechsel soll nach § 12 des Gesetzesbeschlusses bereits vorher möglich sein.
Die Anlageform erklärt OSKAR im Überblick zum Altersvorsorgedepot. Die Förderbedingungen beschreibt das BMF zur Frühstartrente.
Wie viel bringt die Frühstart-Rente bis zur Rente?
Aus 1.440 Euro staatlichen Einzahlungen können bis zum 65. Geburtstag rechnerisch rund 19.400 bis 53.300 Euro werden, wenn die jährliche Rendite nach Kosten zwischen 5 und 7 Prozent liegt.
| Angenommene Rendite pro Jahr nach Kosten | Wert mit 18 | Wert mit 65 |
|---|---|---|
| 5 % | rund 1.950 € | rund 19.400 € |
| 6 % | rund 2.080 € | rund 32.200 € |
| 7 % | rund 2.210 € | rund 53.300 € |
Annahmen der Modellrechnung:
- 144 Einzahlungen von je 10 Euro am Monatsende zwischen dem 6. und 18. Geburtstag.
- Anschließend 47 Jahre ohne weitere Einzahlungen, bei unveränderter effektiver Jahresrendite.
- Wiederanlage aller Erträge; Beträge nominal, ohne Inflationsabzug und vor Steuern bei Auszahlung.
Modellrechnung: Annahmen und Grenzen
Die BMF-Modellrechnung mit rund 53.000 Euro beruht ebenfalls auf 7 Prozent Rendite nach Kosten. Zahlst du während derselben zwölf Jahre monatlich weitere 10 Euro ein, verdoppeln sich die Modellwerte. Inflation verringert die spätere Kaufkraft. Renditen sind nicht garantiert; Wertverluste sind möglich.
Was passiert mit dem Depot, wenn das Kind 18 wird?
Mit 18 soll die monatliche Frühstart-Förderung enden; der Vertrag des Kindes kann weiterlaufen. Ein Neuabschluss wegen des Geburtstags ist nicht erforderlich. Nach § 12 des Gesetzesbeschlusses soll das geförderte Kapital schon vor 18 vollständig auf einen anderen begünstigten Standarddepot-Vertrag übertragbar sein, ab 18 auf andere zertifizierte Altersvorsorgeverträge.
Für neue Zulagen muss dein Kind selbst förderberechtigt sein und die Beitragsvoraussetzungen erfüllen. Für den einmaligen Berufseinsteigerbonus von 200 Euro nach § 84 EStG muss es zu Beginn des maßgeblichen Beitragsjahres unter 25 sein. Der 18. Geburtstag löst den Bonus nicht automatisch aus.
Das geförderte Frühstart-Kapital bleibt nach § 2 Absatz 4 des Gesetzesbeschlusses grundsätzlich für die Rente vorgesehen; eine Verwendung für selbstgenutztes Wohneigentum nach § 92a EStG soll möglich bleiben. Eine Kündigung ohne Kapitalübertragung soll vor dem 18. Geburtstag nach § 3 Absatz 2 nur für den aus Eigenbeiträgen finanzierten Vertragsteil zulässig sein. Ein normales Kinderdepot steht dem Kind ab 18 dagegen zur freien Verfügung. Deine Kinderzulage als Elternteil endet mit dem Kindergeldanspruch, nicht automatisch mit der Volljährigkeit (§ 85 EStG).
Was bietet OSKAR für Kinder und Familien?
OSKAR bietet bereits ein Kinderdepot und kündigt ein Altersvorsorgedepot ab 2027 an; die Frühstart-Rente bei OSKAR ist geplant.
Mit dem ETF-Sparplan für Kinder kannst du ab Geburt Vermögen für dein Kind aufbauen. Dieses Kinderdepot kann später neben einer Frühstart-Rente weiterlaufen. So erhält jedes Sparziel einen eigenen Platz.
| Alter des Kindes | Bei OSKAR | Wem gehört das Geld? | Verfügbarkeit |
|---|---|---|---|
| Ab Geburt | Kinderdepot | Kind | Flexibel für das Kind; ab 18 eigener Zugriff |
| 6 bis unter 18 | Frühstart-Rente [geplant; zu bestätigen] | Kind | Gefördertes Kapital für die Rente |
| Ab 18 | Eigenes Altersvorsorgedepot, ab Produktstart | dem erwachsenen Kind | Grundsätzlich für die Rente |
| Ab 18 | Eigenes OSKAR Depot | dem erwachsenen Kind | Flexibel, etwa für Ausbildung oder Reise |
| Parallel | Altersvorsorgedepot der Eltern, ab 2027 | dem jeweiligen Elternteil | Grundsätzlich für dessen Rente |
Bestehende Familiendepots lassen sich bei OSKAR über einen Login überblicken. Für das Altersvorsorgedepot nennt OSKAR Sparraten ab 10 Euro monatlich und eine automatische Umschichtung Richtung Ruhestand. Du bestimmst deine Sparrate; der Anbieter wählt die Anlagebausteine und schichtet um.
Die zwei Anlagebausteine hat OSKAR gemeinsam mit DWS entwickelt. Die Effektivkosten liegen deutlich unter dem gesetzlichen Standarddepot-Kostendeckel von 1 Prozent. Kinderdepot, Frühstart-Rente und Altersvorsorgedepots lassen sich gemeinsam in einer App verwalten.
Die Nachteile gehören zur Entscheidung dazu: Geförderte Vorsorge bindet Geld langfristig, laufende Kosten mindern die Rendite und Anlagen am Kapitalmarkt können an Wert verlieren. Für den Führerschein oder das Studium bietet das Kinderdepot mehr Flexibilität. Auch dort solltest du Geld, das zu einem festen Termin gebraucht wird, rechtzeitig vor starken Kursschwankungen schützen.
Fazit: Kinderzulage und Frühstart-Rente sinnvoll kombinieren
Schon 25 Euro monatlich können förderberechtigten Eltern 300 Euro Kinderzulage je Kind sichern. Die geplante Frühstart-Rente ergänzt die Altersvorsorge des Kindes ohne verpflichtende eigene Einzahlung. Informiere dich jetzt zum Altersvorsorgedepot bei OSKAR.
Praxistipps für Start und Sparpausen:
- Halte deine Steuer-ID und Sozialversicherungsnummer bereit; OSKAR fragt diese Angaben bei der Eröffnung ab.
- Prüfe bei einer Sparpause deine Jahressumme: Als unmittelbar Förderberechtigter musst du mindestens 120 Euro einzahlen, um Grund- und Kinderzulagen zu erhalten. Ihre Höhe richtet sich nach deinen Beiträgen. Die volle Kinderzulage von 300 Euro je Kind erreichst du erst ab 300 Euro Eigenbeitrag jährlich.
Häufige Fragen
Können wir die Kinderzulage für ein Kind zwischen beiden Eltern aufteilen?
Nein, die Kinderzulage von bis zu 300 Euro je Kind lässt sich nicht zwischen beiden Eltern aufteilen. Sie wird jährlich einem zulageberechtigten Elternteil zugeordnet. Bei mehreren Kindern könnt ihr die Zulagen unterschiedlichen Elternteilen zuordnen, soweit Kindergeldfestsetzung oder eine gesetzlich zulässige Übertragung das ermöglichen.
Was passiert mit der Kinderzulage bei einer Trennung der Eltern?
Bei ganzjährig dauernd getrennt lebenden Eltern richtet sich die Kinderzulage von bis zu 300 Euro grundsätzlich nach der Kindergeldfestsetzung. Eine Übertragung ist dann nicht möglich. Im Trennungsjahr gelten Besonderheiten: Eine mittelbare Zulageberechtigung kann bis Jahresende fortbestehen und entfällt nicht automatisch am Trennungstag.
Bekomme ich die Kinderzulage auch als mittelbar förderberechtigter Ehepartner?
Ja, ab 2027 gelten nach § 79 EStG mindestens 120 Euro Eigenbeitrag jährlich in einem eigenen zertifizierten Vertrag vor Auszahlungsbeginn. Ihr dürft nicht dauernd getrennt leben und müsst grundsätzlich in EU/EWR wohnen. Für jeden Euro, den dein unmittelbar berechtigter Ehepartner förderfähig in seinen Vertrag einzahlt, erhältst du nach § 85 EStG 1 Euro Kinderzulage, maximal 300 Euro je zugeordnetem Kind.
Können Großeltern ein Frühstart-Depot für ihre Enkel eröffnen?
Großeltern können ein Frühstart-Depot nicht allein aufgrund ihrer Verwandtschaft eröffnen. Erforderlich ist die gesetzliche Vertretung des Kindes, gewöhnlich durch die sorgeberechtigten Eltern nach § 1629 BGB. Geplant sind zusätzliche Einzahlungen durch Großeltern oder Paten: neben den staatlichen 10 Euro monatlich bis zu 6.840 Euro je Vertrag und Kalenderjahr.
Schadet ein Kinderdepot oder die Frühstart-Rente später beim BAföG?
Ein normales Kinderdepot kann den BAföG-Anspruch mindern; bei der geplanten Frühstart-Rente solltest du eine Anrechnungsfreiheit noch nicht voraussetzen. § 29 BAföG gewährt unter 30-Jährigen derzeit 15.000 Euro Vermögensfreibetrag; maßgeblich ist nach § 28 BAföG der Antragstag. Eine pauschale BAföG-Freistellung des gesamten Frühstart-Depots einschließlich privater Zuzahlungen ist bislang nicht belegt.
Kann ich mein Kind als Erben für mein Altersvorsorgedepot einsetzen?
Ja, du kannst dein Kind als Erben einsetzen; Depotguthaben ist grundsätzlich vererbbar. Bei direkter Kapitalauszahlung an Kinder sind nach § 93 EStG die darauf entfallenden Zulagen und zusätzlichen Steuervorteile zurückzuzahlen. Für Übertragungen auf einen Altersvorsorgevertrag des Ehepartners oder eingetragenen Lebenspartners gelten unter bestimmten Voraussetzungen Ausnahmen.
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*Bekannt aus: Capital, Eltern, N-TV, Welt am Sonntag